相続税がかかるか確認する5つのチェック【基礎控除と遺産総額】

こんにちは、ケン（2級建築士）です。このサイトでは、墓じまいを中心に、相続・法事・供養まわりで迷う方に向けて「話を盛らない・現実ベース」で整理してお伝えしています。建築業界で約20年、現場施工を軸に、見積もり・段取り・説明の場まで、判断が割れやすいタイミングを数多く見てきました。

わたしは墓じまい工事そのものや士業の専門家ではありませんが、現場側の目線として契約や手続きの前に、どこを確認すれば安心に近づくか／どこで不安が残りやすいかを手順に落として言語化できます。このサイトでは「何から考えるか」「詰まりやすい所」「判断の基準」を、迷わない順番で具体的に整理しています。

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1. 相続税がかかるか確認する5つのチェック

相続税がかかるかは「基礎控除を超える遺産総額か」で決まります。

結論を出すには、先にチェック項目を固定するのが近道です—思いつきで通帳を見ても、抜けがあると判定が揺れます。基礎控除を計算し、遺産総額を作り、超えるか比較するだけで判断はできます。まずは「確認する順番」を決めて、数字が崩れない形にしてください。

• 法定相続人の人数を確定する
• 基礎控除額を計算する
• 遺産総額を財産別に足し上げる
• 債務と葬式費用を差し引く
• 加算や非課税枠の有無を確認する

「相続税はお金持ちだけ」と感じる方もいます。ですが相続税は、金額の印象より計算の型で決まります。型に沿って数字を置けば、必要な申告かどうかが見えます。まずは5項目を埋めてから判断するのが安全です。

2. 基礎控除と遺産総額

最初に基礎控除、次に遺産総額を作ると判定がブレません。

基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算します—ここが確定すると、超えるべき線が1本引けます。遺産総額は、預金だけでなく不動産や保険なども含めて作ります。さらに債務や葬式費用を差し引き、必要に応じて加算要素も確認します。参考資料：nta.go.jp。

• 相続人の範囲を戸籍で確認する
• 基礎控除の線を紙に書き出す
• 遺産を預金保険不動産で分ける
• 借入金と未払金の資料を集める
• 葬式費用の領収をまとめておく

「遺産総額を出してから基礎控除を考える」という順番でも計算はできます。ですがその順番だと、相続人の数が曖昧なまま数字を積み上げてしまい、あとで線が動きます。先に基礎控除を確定しておくと、集めるべき資料の優先順位も決まります。線を引いてから数字を置くのが速いです。

3. 遺産総額が読めない

遺産総額が読めない原因は、財産が散らばっていて一覧になっていないことです。

通帳だけでは遺産総額は完成しません—保険、証券、名義のズレ、手元現金などが抜けやすいからです。特に、紙が少ない資産ほど家族が存在を知らず、後から出てきます。遺産総額が揺れると、相続税の有無だけでなく家族の合意も揺れます。

• 保険証券と契約者名義を探す
• 証券口座の取引報告書を探す
• 不動産の登記事項を取得する
• 現金保管場所と金額を記録する
• 貸付メモと返済履歴を集める

「うちは預金しかないはず」と思う方もいます。ですが“はず”のまま進めると、後から出た1つで判定が変わります。だから、存在確認を先に終わらせてから金額を確定するのが安全です。遺産総額は一覧ができて初めて確定します。

4. チェック表で整理

迷いを止めるには、1枚のチェック表で遺産総額を固定します。

おすすめは「存在→金額→控除要素」の順で並べる方法です—金額から追うと存在が抜けます。チェック表があると、家族と同じ資料を見て話せるため、疑いが生まれにくくなります。最後に、基礎控除の線と遺産総額を同じ紙で比較すると、申告要否が一瞬で読めます。

• 財産の種類ごとに欄を作る
• 証明書の取得先を欄に書く
• 金額確定日を欄に書く
• 債務と葬式費用欄を分ける
• 基礎控除欄に相続人数を入れる

「チェック表なんて面倒」と感じるかもしれません。ですが面倒を先に片付けるほど、申告の要否が早く確定します。反対に、表がないまま進めると、同じ確認を何度も繰り返します。チェック表は最短ルートの道具です。

5. よくある質問5つ（FAQ）

Q1. 基礎控除の法定相続人の数は誰を数えますか？

戸籍で法定相続人の範囲を確認し、その人数で計算します。数え方で基礎控除の線が動くため、最初に確定させるのが安全です。

Q2. 預金が基礎控除以下なら相続税はかかりませんか？

預金以外の財産がある場合は、遺産総額が基礎控除を超えることがあります。不動産や保険、証券なども含めて総額で判断します。

Q3. 借金や葬式費用は遺産総額から引けますか？

遺産総額を作るときに、債務や葬式費用を差し引く考え方で整理します。領収や契約書など根拠資料を揃えるとブレません。

Q4. 相続税がかからないなら申告も不要ですか？

原則として基礎控除内なら申告が不要になる場面が多いです。ただし特例の適用などで申告が絡むケースがあるため、判断に迷うなら早めに確認すると安心です。

Q5. まず何から集めれば早いですか？

相続人の確定と、財産の存在確認が先です。そこが固まると基礎控除の線が引けて、集める資料の優先順位が決まります。

現場職人の本音トーク

わたしは現場を20年以上も見てきた。相続税がかかるかの不安は、数字じゃなく霧だ。懐中電灯を振り回すほど、影が増える。

霧の正体は3つ。相続人の人数が曖昧、財産が点在、引けるものが引けてない。絡まった釣り糸みたいに、引くほど結び目が固くなる。悪意より構造だ。

今すぐ、法定相続人の候補を紙に書いとく。今日、財産の存在を預金保険不動産で拾うだけでいい。週末、債務と葬式費用の領収を束ねしとけ。

ここまでやれば線が引ける。基礎控除の線を先に固定して、遺産総額をそこに置くだけだ。ここまでやってダメなら次は税理士に投げる、これでいい。家族の誰かが「その保険知らない」と言って空気が止まる場面。

で、ありがちな落とし穴が、通帳を全部揃えたのに肝心の印鑑が見つからないやつ。机の上は完璧、家の中は宝探し。税金より先に引き出しと戦うことになる。

まとめ

相続税がかかるかは、基礎控除を超える遺産総額かどうかで判定します。預金だけで決めず、財産の存在と金額を一覧で固めるのが重要です。

順番は、相続人の確定で基礎控除の線を引き、次に遺産総額を作り、債務と葬式費用で整える流れが安全です。チェック表に落とすと、迷いが作業に変わります。

今日やるのは、相続人の人数と財産の存在確認を先に終わらせることです。そこまでできれば判定は難しくありません。線を引いてから数字を置く、これだけで相続税の要否が読めます。